Metodología de Cálculo y Verificación

1. Mecánicas de Cálculo Matemático

Un error común en los comparadores financieros es aplicar la misma fórmula a todos los instrumentos. En México, una cuenta a la vista capitaliza de forma muy distinta a un pagaré bancario o a un título gubernamental cupón cero.

A. Cuentas de Ahorro a la Vista (Capitalización Diaria)

Productos como Nu Cajita 24/7 o Ahorro Finsus + abonan rendimientos todos los días sobre el saldo al cierre, generando interés compuesto:

// Monto Acumulado Bruto con Capitalización Diaria (Base 365 días) Monto_Bruto = Capital * (1 + Tasa_Anual / 365) ^ Plazo_Dias Rendimiento_Bruto = Monto_Bruto - Capital

B. CETES y Títulos Gubernamentales (Tasa de Rendimiento vs Tasa de Descuento)

Los Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES) son instrumentos de deuda pública soberana cupón cero emitidos por el Gobierno Federal de México a un precio por debajo de su valor nominal de $10.00 MXN con base de cálculo de 360 días. Es fundamental no confundir la tasa de rendimiento con la tasa de descuento:

// 1. Fórmula Oficial en función de la Tasa de Rendimiento (r): Precio_Compra = $10.00 / (1 + (Tasa_Rendimiento * Plazo_Dias / 360)) // Fórmula equivalente en función de la Tasa de Descuento (b): Precio_Compra = $10.00 * (1 - (Tasa_Descuento * Plazo_Dias / 360)) // 2. Títulos enteros adquiridos con el capital disponible Titulos_Comprados = Math.floor(Capital / Precio_Compra) Capital_Invertido = Titulos_Comprados * Precio_Compra Remanente_Sin_Invertir = Capital - Capital_Invertido // 3. Valor al vencimiento (Cobro a $10.00 MXN por título) Monto_Vencimiento = Titulos_Comprados * $10.00 + Remanente_Sin_Invertir Rendimiento_Bruto = Monto_Vencimiento - Capital

C. Cuentas con Saldo Escalonado (Tiered Balance)

Un producto financiero puede aplicar una tasa preferencial únicamente hasta determinado saldo y otra tasa o 0.00% al excedente. DondeRinde calcula cada tramo de saldo de manera independiente:

// Separación de tramos de capital Saldo_Tier1 = Math.min(Capital, Tope_Saldo) Saldo_Tier2 = Math.max(0, Capital - Tope_Saldo) Rendimiento_Tier1 = Saldo_Tier1 * ((1 + Tasa_Tier1 / 365) ^ Plazo_Dias - 1) Rendimiento_Tier2 = Saldo_Tier2 * ((1 + Tasa_Tier2 / 365) ^ Plazo_Dias - 1) Rendimiento_Bruto = Rendimiento_Tier1 + Rendimiento_Tier2

D. Inversiones a Plazo Fijo Tradicionales

Pagarés bancarios o plazos fijos cerrados (ej. Klar Fijo 365d, Hey Banco 28d) liquidan intereses al vencimiento sobre base contractual (360 o 365 días según su folleto oficial):

Rendimiento_Bruto = Capital * Tasa_Anual * (Plazo_Dias / Base_Dias)

2. Tratamiento Fiscal y Retención Provisional (LIF 2026 & LISR)

El rendimiento que anuncia una entidad financiera es bruto. Para conocer el monto depositado en cuenta, es indispensable aplicar las normas fiscales vigentes en los Estados Unidos Mexicanos.

⚠️ Aclaración Regulatoria Importante sobre Nomenclatura: En DondeRinde denominamos al resultado final como "Rendimiento después de retención provisional". La retención del 0.90% anual que realiza la institución financiera es un pago provisional a cuenta del ISR anual y no equivale forzosamente al impuesto definitivo de la persona en su Declaración Anual ante el SAT.

A. Tasa General de Retención Provisional (LIF 2026 Art. 24)

Conforme al Artículo 24 de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2026, las entidades financieras integrantes del sistema financiero mexicano deben retener de manera provisional el 0.90% anual sobre el monto del capital invertido:

Retencion_Provisional = Capital * 0.0090 * (Plazo_Dias / 365)

B. Regla de Exención de 5 UMA Anuales para SOFIPOs y Cuentas de Ahorro

Conforme al Artículo 93, fracción XX, inciso b) de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), los intereses pagados por Sociedades Financieras Populares (SOFIPOs) o cuentas de ahorro autorizadas gozan de una exención fiscal basada en el saldo promedio diario de la inversión que no exceda del equivalente a 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) elevadas al año.

Parámetro Fiscal	Valor Oficial 2026	Fuente Oficial
UMA Diaria 2026	$117.31 MXN	INEGI (Publicación DOF Enero 2026)
UMA Anual 2026	$42,794.64 MXN	INEGI (Publicación DOF Enero 2026)
Umbral Exento (5 UMA Anuales)	$213,973.20 MXN	LISR Art. 93-XX-b / Factor 5x
Tasa de Retención Provisional	0.90% anual	LIF 2026 Artículo 24

La mecánica fiscal opera así:

Si el saldo es menor o igual a $213,973.20 MXN: La retención de ISR es exactamente $0.00 MXN (100% libre de retención en la fuente).
Si el saldo supera los $213,973.20 MXN: La retención del 0.90% anual se calcula única y exclusivamente sobre el monto excedente:
Base_Gravable_Excedente = Math.max(0, Capital - $213,973.20) Retencion_Provisional = Base_Gravable_Excedente * 0.0090 * (Plazo_Dias / 365)

3. Seguros de Depósito y Límites de Protección (CNBV)

Para garantizar una comparación objetiva del riesgo crediticio de cada institución, DondeRinde calcula de forma automatizada los límites de cobertura en pesos mexicanos según el valor vigente de la Unidad de Inversión (UDI) publicado por Banco de México ($8.812711 MXN, vigente al 04/09/2026; consulta el valor del día en estado-datos):

Fondo de Protección	Tipo de Entidad	Límite en UDIS	Equivalente en MXN (Runtime)	Instituciones Ejemplo
IPAB	Banca Múltiple (Bancos)	400,000 UDIS	~$3,525,084.40 MXN	Nu México, Ualá, Hey Banco, BBVA, Banorte
PROSOFIPO	Sociedades Financieras Populares	25,000 UDIS	~$220,317.78 MXN	Klar, Finsus, Stori, Nu (antes de licencia bancaria)
FOCOOP	Sociedades Cooperativas (SOCAPs)	25,000 UDIS	~$220,317.78 MXN	Caja Popular Mexicana, Caja Real del Potosí
Deuda Soberana	Gobierno Federal de México	No Aplica	Instrumento de Deuda Soberana (No aplica seguro de depósito)	CETES, Bonddia, Bonos M (SHCP / Banxico)

🛡️ Indicador Dinámico de Cobertura en el Simulador: Si un usuario simula un capital en una SOFIPO, el sistema calcula de forma automatizada el límite de 25,000 UDIS ($220,317.78 MXN) y despliega automáticamente una alerta preventiva señalando el excedente no cubierto por el Fondo de Protección.

4. Metodología de FIBRAs Inmobiliarias (BMV / BIVA)

Los Fideicomisos de Inversión en Bienes Raíces (FIBRAs) se rigen por el Artículo 188 de la LISR. DondeRinde conecta cotizaciones oficiales de mercado mediante actualización automatizada para reportar el Dividend Yield estimado:

Dividend_Yield = (Distribucion_Anualizada_Estimada / Precio_Mercado_BMV)

A diferencia de los intereses bancarios, las distribuciones de FIBRAs pueden componerse de dos naturalezas fiscales diferenciadas:

Resultado Fiscal Distribuido: El resultado fiscal distribuido está sujeto a la retención de ISR aplicable conforme al régimen fiscal correspondiente. Para residentes en México a quienes resulte aplicable, el impuesto retenido puede ser acreditable contra el ISR del ejercicio conforme a la legislación vigente.
Reembolso de Capital: El componente correspondiente a reembolso de capital tiene un tratamiento fiscal distinto al resultado fiscal distribuido y puede disminuir el costo fiscal comprobado de adquisición de los CBFIs para efectos de su posterior enajenación. El tratamiento fiscal depende de la naturaleza de la distribución y de la situación fiscal del contribuyente.

5. Pipeline de Verificación Automatizada (Crawl4AI)

Para erradicar la manipulación manual de tasas y garantizar neutralidad total, DondeRinde opera un pipeline programado:

Fuentes Primarias Exclusivas: Solo se consultan páginas oficiales de GAT reguladas por CONDUSEF, folletos RECA oficiales, subastas primarias de Banxico y eventos relevantes de la BMV.
Auditoría Criptográfica: Cada extracción genera un hash SHA256 del documento de origen, accesible públicamente en el modal de auditoría de cada tarjeta.
Salvaguarda Anti-Deriva: Si un crawler detecta una variación mayor a 5 puntos porcentuales en una tasa, el registro se congela bajo el estado REQUIRES_REVIEW y conserva el valor previo protegido para evitar publicar errores de origen o anomalías de formato.
Neutralidad Comercial: Los enlaces de afiliados o publicidad jamás alteran el cálculo matemático, la posición ni los filtros del comparador.